"L’expression «trésorerie» s’applique ici aux disponibilités, c’est-à-dire aux espèces disponibles etavoirs assimilables. Les espèces disponibles regroupentle numéraire (billets et pièces) détenu et les dépôts àvue auprès de banques ou d’autres institutions finan-cières. Les avoirs assimilables regroupent les place-ments très liquides immédiatement convertibles enencaisses monétaires à la demande des administra-tions publiques et les découverts constituant des élé-ments essentiels de la gestion des liquidités."